부모 자녀 간 금전거래, 차용증 썼는데 증여세가? (실전 사례)

 

부모 자녀 금전거래 증여

부모와 자녀 간 금전 거래, 증여로 보는 기준과 방지 전략

가족 간 금전거래는 종종 세무조사의 대상이 됩니다. 특히 부모와 자녀 간 금전 거래는 증여세 이슈로 이어질 수 있기 때문에 정확한 법적 해석과 사례를 이해하는 것이 중요합니다.

1. 자녀에게 돈을 주고 차용증만 쓰면 증여세를 피할 수 있을까?

차용증만 작성하고 이자를 지급하지 않으면 증여로 간주될 수 있습니다.

• 세무서와 법원은 실제 이자 지급, 원금 상환 여부를 통해 차용인지 증여인지를 판단합니다.
• 이자를 지급하지 않거나 차용증 내용이 부실하면 가장행위 또는 조세 회피로 판단될 수 있습니다.
• 부모가 사망 후 상환하지 못하면, 남은 금액은 상속재산에 포함되어 상속세 과세 대상이 됩니다.

해결 방법

• 정식 차용증 작성 + 이자율 명시
• 정기적으로 이자 송금 내역 보관
• 상환 계획에 따라 분할 상환 실행

2. 부모가 납부한 생명보험금, 자녀가 받아도 세금 안 낸다?

• 자녀가 보험계약자이더라도 부모가 보험료를 납부했다면 상속재산에 포함되어 상속세가 부과됩니다.
• 실질적 보험료 납부자가 누구인지가 핵심 판단 기준입니다.

 해결 방법

• 보험료를 자녀 본인이 납부하도록 명확히 관리
• 자금 출처 기록 보관 (계좌이체 증빙 등)

 

3. 자녀 명의 대출금, 부모가 상환해도 문제없다?

• 부모가 원금이나 이자를 대신 갚으면 채무면제에 따른 증여로 간주됩니다.
• 자녀가 세금을 못 내면 부모에게 연대납세의무가 부과됩니다.

해결 방법

• 자녀가 대출받을 경우 상환 능력 입증 필요
• 부모는 상환 개입 금지

4. 결혼 축의금, 주택 구입에 써도 세금 안 낸다?

• 축의금은 당사자 귀속 여부에 따라 과세 여부가 달라집니다.
• 부모 귀속 금액을 자녀가 썼다면 현금 증여로 간주됩니다.

 해결 방법

• 결혼 당사자에게 귀속된 축의금만 사용
• 방명록, 계좌이체 내역 등 명확한 출처 증빙 보관

 

5. 생활비 송금은 전혀 과세되지 않는다?

• 소득 없는 가족에게 송금한 생활비는 통상 수준 이내면 비과세
• 하지만 받은 사람이 예·적금, 재산 취득 등에 사용하면 과세 대상이 됩니다.

 해결 방법

• 사용 목적에 맞게 지출 + 영수증 등 보관
• 유학비, 교육비도 동일하게 적용되므로 신중히 관리

 실전 팁 요약
- 차용증만으론 부족 → 이자 지급이 핵심
- 보험료 납부자와 계약자 일치 여부 중요
- 부모의 대출 상환 = 증여
- 결혼축의금도 귀속 여부 증빙 필요
- 생활비도 용도 불일치하면 증여로 간주

 

꼭 기억해야 할 마무리 조언

부모와 자녀 간 금전 거래는 의도와 달리 세금 문제가 발생할 수 있으니, 항상 전문가와 상의하고 관련 기록을 철저히 준비하는 것이 안전합니다. 불필요한 세금 리스크를 줄이기 위해서는 실질을 따지는 세법 해석에 맞춰 사전 대응이 필요합니다.

 

 

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