해외 배당 세율 국가 별 비교 & 종합 소득세 신고 방법

해외 배당세율

해외 배당소득 세율부터 세금 신고 방법까지

해외 주식 투자에서 배당소득과 양도소득은 필수적으로 신고해야 하는 세금 항목입니다. 국가별 세율과 신고 방식까지 꼼꼼히 챙기면 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다.

 

1. 해외 배당소득에 대한 세금 처리

 

해외 주식 배당금은 해외 원천징수 후 지급되며, 국내에서도 추가 세금이 부과될 수 있습니다.

국가	원천징수세율	비고
미국	15%	한미 조세조약 적용 시
중국	10%	일반 원천징수율
일본	15.315%	국내 추가 납부 필요
홍콩	0%	배당세 없음
싱가포르	0%	배당세 없음
캐나다	15%	조세조약 적용 시
독일	26.38%	국내 추가 납부 없음
프랑스	30%	국내 추가 납부 없음

TIP: 해외 원천징수세율이 15.4% 이상이면 국내 추가 납부가 없으며, 15.4% 미만이면 부족분 만큼만 납부합니다.

 

2. 해외 배당소득 신고 방법

• 배당+이자 소득 합계가 연 2,000만 원 초과 시 종합소득세 신고 필요
• 신고기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

신고 절차 요약:

1. 해외 배당 원천징수 영수증 준비
2. 홈택스에서 종합소득세 신고
3. 외국납부세액 공제 신청
4. 납부 금액 확인 후 신고 완료

 

3. 해외 주식 양도소득세 신고 방법

 

• 기본공제 250만 원 초과 시 신고 대상
• 세율: 22% (소득세 20% + 지방세 2%)
• 신고는 매도할 때가 아닌 다음 해 5월 일괄 신고

예시: 2024년 양도차익 500만 원 → 과세 대상 250만 원 → 세금 약 55만 원 → 2025년 5월 신고

4. 해외 세금 신고 시 주의할 점

• 외국납부세액 공제 반드시 활용
• 발생일 환율 기준 적용
• 기한 내 신고로 가산세 방지

해외 주식 세금 신고, 이렇게 준비하세요

• 해외 배당 → 원천징수세율 확인 & 국내 종합소득세 신고
• 해외 매도차익 → 연간 양도차익 기준으로 5월 한 번에 신고
• 외국납부세액 공제 → 이중과세 방지 핵심

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