상속세 줄이려면 '이 타이밍' 놓치지 마세요! 사전증여 꿀팁 대공개 상속세, 타이밍만 알아도 수천만 원 절세 가능상속세는 누진세 구조라 금액이 클수록 세금도 가파르게 늘어납니다. 하지만 ‘10년 룰’을 제대로 이해하면 사전증여를 통해 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 오늘은 세무사들만 아는 실전 절세 팁과 함께 구체적인 예시까지 정리해 드립니다. '10년 룰'이란 무엇인가?상속개시일 기준 10년 이내 상속인이 받은 증여 → 상속세 과세 대상에 포함10년 초과 증여분은 과세 대상에서 제외이미 납부한 증여세는 상속세에서 차감 (이중과세 방지)예시로 알아보기피상속인이 12년 전 자녀에게 2억 원을, 8년 전에는 3억 원 상당의 부동산을 증여한 경우:12년 전 현금 → 상속세 합산 제외 8년 전 부동산 → 상속세 과세 대상에 포함 (당시 3억 기준) 절세 팁 1: 오를.. 2025. 3. 22. 유산취득세 도입(2028년), 상속세 부담 줄이는 절세 전략 총 정리 유산 취득세 도입 시 절세 전략 및 상속세 부담 이렇게 달라진다- 2028년부터 유산세에서 유산취득세 방식으로 전환하는 법안을 추진하고 있다. 유산취득세가 도입되면 각 상속인이 받은 재산에 따라 개별적으로 과세되며, 배우자와 다자녀 가구일수록 상속세 부담이 줄어든다. 하지만 아직 법안이 국회에서 통과된 것은 아니므로, 시행 여부는 불확실하다. 단, 정부가 추진하는 방향으로 볼 때 미리 절세 전략을 세워둘 필요가 있다. 유산 취득세란?- 현재는 피상속인의 전체 재산에 세금을 부과하는 '유산세 방식'을 적용하고 있다. - 하지만 유산취득세 방식으로 전환되면 각 상속인이 물려받은 재산만큼만 과세된다- 가족 수가 많을수록 세 부담이 줄어드는 효과가 있다 OECD 주요국 비교- 유산 취득세 방식: 일본, 프랑스,.. 2025. 3. 14. 배우자 상속, 절세 효과 극대화 하는 방법 배우자 상속, 절세 효과 극대화 하는 방법- 부부는 하나의 가구를 이루는 기본 단위다. 따라서 배우자 간의 상속은 부부가 혼인 중 공동 노력으로 축적한 공동 재산의 분할로 볼 수 있다. 이 때문에 배우자가 상속받을 때 최소 5억~최대 30억까지 '배우자 공제'를 받을 수 있다. 하지만 단순히 최대 금액이 30억을 상속받는다고 해서 모두 공제되는 것은 아니다. 배우자 공제 한도 계산 방법- 상속세 공제를 받을 수 있는 금액은 배우자의 법정상속분 내에서만 가능하다 배우자 법정상속분이란?- 민법에 따라 배우자는 자녀 1명의 상속분의 1.5배를 받을 수 있다.예) 자녀가 2명이라면 법정상속 비율은 배우자 (1.5): 자녀(1): 자녀 2(1)가 된다 상속 예시- 상속 재산 35억 / 상속인: 배우자 1명 + .. 2025. 3. 11. 상속세 0원일 때 신고 해야 할까 상속세 0원일 때 신고 해야 할까- 상속 재산의 총합이 공제 금액(배우자 있는 경우 10억, 없는 경우 5억)을 넘지 않으면 상속세가 부과되지 않으며, 신고 의무도 없다. 하지만, 부동산이나 주식, 금융 자산이 포함된 경우 신고가 유리할 수 있다. 상속세 신고하지 않을 경우 문제점 1) 부동산 취득가액 문제- 상속받은 부동산의 취득가액은 상속 당시의 평가액으로 확정된다. - 신고하지 않으면 기준시가(시세보다 낮을 가능성 큼)가 적용되며, 이후에 양도세를 높이는 원인이 될 수 있다.2) 양도세 부담 증가- 양도세는 부동산의 판매가와 취득가액의 차이에 대해 부과된다. - 기준시가를 적용하면 양도차익이 커져 세금 부담이 늘어난다. 3) 다른 상속인과의 분쟁 가능성- 상속 재산 분배를 두고 상속인 간 의견 .. 2024. 11. 28. 부동산 매도 중 상속 발생 세금 폭탄? 증여 합산/상속 공제 과세 조건 부동산 팔기 전에 상속 발생했다면? '증여합산 과세' 반드시 점검부동산을 매도하는 과정에서 피상속인이 사망하면, 계약금·중도금·잔금 등 수령 시점에 따라 상속세 과세 방식이 달라집니다. 또한 생전 증여 여부에 따라 증여세와 상속세가 중복 과세될 수 있어 반드시 유의해야 합니다. 핵심 요약:부동산 매도 중 사망 시 → 수령 시점 따라 상속세 과세 잔금 미수령 → 주택으로서 상속재산 포함 생전 증여 시 증여세 + 상속세 합산 과세 가능 1. 생전에 수령한 계약금·중도금은 상속세 대상매도인이 피상속인이고 계약금 또는 중도금을 이미 수령한 상태에서 사망했다면, 그 금액은 금융재산으로 상속세 과세 대상이 됩니다. 이는 매도계약에 따라 발생한 금전 채권을 피상속인이 확보한 것으로 보기 때문입니다.금융재산 상속공제 .. 2024. 8. 22. 이전 1 2 3 다음
