상속세 10년 룰 모르면 손해! 합산 기준/타이밍만 바꿔도 수 천만원 절세

상속세 절세

상속세, 타이밍만 알아도 수천만 원 절세할 수 있습니다

상속세는 누진세 구조라 금액이 커질수록 세금 부담도 기하급수적으로 늘어납니다. 하지만 '10년 룰'을 제대로 이해하고 증여 타이밍만 잘 조정해도 상속세를 수천만 원에서 수억 원까지 줄일 수 있습니다.

2025년 현재 기준으로 상속세 설계 시 반드시 체크해야 할 증여 시기, 수증자, 자산 종류에 따른 절세 전략을 정리합니다.

상속세 절세는 증여 시점과 대상에 따라 크게 달라집니다. 무심코 증여했다가 상속세에 포함되면 '절세'가 아닌 '이중 과세'로 바뀔 수 있습니다.

 

1. '10년 룰'이란?

• 상속개시일 기준 10년 이내에 상속인이 받은 증여 → 상속세 과세 대상
• 10년 초과 증여분은 합산 제외
• 이미 납부한 증여세는 상속세에서 차감 가능

예시로 알아보기

• 12년 전: 자녀에게 2억 원 증여 → 상속세 제외
• 8년 전: 자녀에게 3억 상당 부동산 증여 → 상속세 포함

 

2. 절세 팁 1: 오를 자산은 미리 증여하라

• 부동산처럼 가치가 오를 가능성이 높은 자산은 일찍 증여하는 게 유리
• 시가 상승 전에 저가 기준으로 증여하면 향후 상속세 포함 시 평가액 줄어듦

 

실전 포인트

• 10년 이전에 상승 자산 증여 → 낮은 기준으로 상속세 합산 회피
• 자산가들이 실제 사용하는 방식

 

3. 절세 팁 2: 손자에게 증여하면 기간이 반으로

• 손자·손녀 등 비상속인에게 증여 시 → 상속세 합산 기간이 10년 → 5년
• 즉, 손자에게 5년 초과해 증여하면 상속세 대상 아님

활용 전략

• 손자에게 6년 전에 증여 → 합산 제외
• 자녀보다 기간이 짧아 증여 시기 조정이 쉬움

단, 손자에게 증여 시는 세대생략 할증(30%)이 붙을 수 있으니 전체 세액 비교 필요합니다.

 

4. 절세 전략 요약

• 매년 증여공제 한도(성인 자녀 5,000만 원) 활용해 분산 증여
• 10년 전부터 가격 상승 예상 자산 중심으로 증여 계획
• 손자 등 비상속인 활용 → 5년 기준으로 합산 제외

실전 사례 정리

• 장남: 9년 전 증여 → 상속세 합산 대상
• 차남: 11년 전 증여 → 상속세 포함 안 됨

➡ 상속인별 증여 시기 판단이 절세의 핵심입니다.

단순히 증여했다고 절세되는 건 아닙니다. 누구에게, 언제, 어떤 자산을 증여했는지가 중요합니다. 지금 자산 구성과 증여 내역을 다시 점검해보세요.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 증여한 지 10년 넘었으면 상속세는 무조건 제외되나요?

A. 상속인 기준으로 10년 초과한 증여는 상속세에서 합산 제외됩니다.

Q. 손자에게 증여한 경우 상속세는 언제까지 포함되나요?

A. 비상속인인 손자에게는 5년 이내 증여분만 상속세 합산 대상입니다.

Q. 세대생략 증여는 불리한가요?

A. 세대생략 할증이 30% 붙지만, 합산 회피 + 증여 시점의 저가 반영이 더 유리할 수 있습니다.

Q. 지금 증여하면 언제부터 안전한가요?

A. 상속 발생 기준 10년(또는 손자는 5년) 이전에 증여하면 안전하게 제외됩니다.

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