자녀 증여 세금 줄이는 방법: 부동산 vs 금융 자산 비교

 

부동산 금융 자산 증여 절세

부동산/금융 자산 증여 유리한 절세 방법

 

1. 부동산 증여 절세 방법

 

1) 하락장 활용

- 부동산 증여는 시가 기준으로 증여세를 산정하기 때문에 하락장에서 증여하면 세 부담이 감소한다. 

예) 시가 10억 -> 8억으로 하락 시, 증여세 과표도 8억으로 계산 

 

2) 공제 한도 적극 활용

- 배우자 6억, 성인 자녀 5000만 원(미성년 자녀 2000만 원)까지 비과세

- 장기 분할 증여: 공제 한도를 초과하지 않도록 10년 단위로 나눠서 증여 

 

3) 소형 주택 증여

- 6억 이하의 소형 주택은 1세대 1주택 비과세 혜택을 활용할 수 있다. 

- 주택 가격이 비교적 낮아, 자녀의 자금 출처 소명 부담이 적다. 

4) 부부 공동명의 활용

- 증여 시 배우자에게 먼저 공동명의로 이전하면, 배우자 공제를 적용받아 절세 가능 

- 이후 자녀에게 분할 증여하면 증여세 부담이 줄어든다. 

 

5) 가족 간 매매

- 자녀에게 부동산을 시가의 30% 이내로 저렴하게 매도하면, 증여세 없이 소유권 이전 가능 

- 단, 자녀의 자금 출처를 소명해야 하며, 매매가가 시가의 30% 이상 차이가 나면 증여세 발생 

 

2. 금융 자산 증여 절세 방법

 

1) 소액 증여 활용

- 자녀 또는 친족에게 소액으로 분산 증여(10년 간 비과세 한도 내)

예) 성인 자녀에게 5000만원, 미성년 자녀에게 2000만 원씩 분할 증여 

2) 금융 상품 증여

- 주식, 펀드, 예금 등 금융 자산을 증여할 경우, 평가 기준일의 시장가로 증여세 계산 

- 주식은 주가 하락 시 증여하면 절세 효가가 크다. 

예) 1주당 50만원 -> 30만 원으로 하락 시, 증여세 부담도 감소 

 

3) 채권 활용

- 비교적 저렴한 평가액으로 증여 가능

- 자녀에게 채권 증여 후 만기 수익을 자녀가 받으면 추가 세금 없이 자산 이전 가능 

 

4) 증여 후 수익 자산 운용

- 자산 가치 상승 가능성이 높은 주식이나 펀드를 증여한 후, 자녀 명의로 운용해서 자산 증가 

- 증여 후 발생한 수익은 증여세 비과세 

5) 연금 증여 활용

- 부모가 자녀 명의로 연금 상품을 증여하면, 매년 비과세 한도를 활용해 절세 가능 

- 증여 시점의 총 자산 가치는 낮아지면, 자녀는 매달 연금 수익을 받음 

 

3. 부동산 vs 금융 자산 증여 

항목	부동산 증여	금융 자산 증여
평가 기준	실거래가 또는 시가	평가 기준일의 시장가
활용 시기	하락장 또는 소형 주택 활용	주가/금융 상품 가격 하락 시
소액 증여 가능 여부	단기 소액 증여 어려움	소액으로 분산 증여 가능
운용 후 수익	세금 적용(양도세 등 추가)	증여 후 수익은 비과세
자금 출처 소명	자녀 자금 출처 소명 필수	금융 자산의 경우 상대적으로 쉬움

 

4. 절세를 위한 계획 

1) 부동산 증여

- 공제 한도, 하락장, 가족 간 매매 전략 활용

2) 금융 자산 증여

- 주식/펀드 하락 시점 증여 및 소액 증여로 비과세 범위 활용

3) 장기적 계획

- 공제 한도를 최대한 활용해 분할 증여로 세 부담 분산 

 

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