부동산 매도 중 상속 발생 세금 폭탄? 증여 합산/상속 공제 과세 조건 부동산 팔기 전에 상속 발생했다면? '증여합산 과세' 반드시 점검부동산을 매도하는 과정에서 피상속인이 사망하면, 계약금·중도금·잔금 등 수령 시점에 따라 상속세 과세 방식이 달라집니다. 또한 생전 증여 여부에 따라 증여세와 상속세가 중복 과세될 수 있어 반드시 유의해야 합니다. 핵심 요약:부동산 매도 중 사망 시 → 수령 시점 따라 상속세 과세 잔금 미수령 → 주택으로서 상속재산 포함 생전 증여 시 증여세 + 상속세 합산 과세 가능 1. 생전에 수령한 계약금·중도금은 상속세 대상매도인이 피상속인이고 계약금 또는 중도금을 이미 수령한 상태에서 사망했다면, 그 금액은 금융재산으로 상속세 과세 대상이 됩니다. 이는 매도계약에 따라 발생한 금전 채권을 피상속인이 확보한 것으로 보기 때문입니다.금융재산 상속공제 .. 2024. 8. 22. 사전증여 효과 높이는 방법, 상속세 공제/증여 시기/ 10년 규칙 (2025) 사전증여 효과 제대로 보는 법 — 상속세 줄이는 타이밍과 전략사전증여는 잘만 활용하면 수억 원의 상속세를 줄일 수 있는 강력한 전략이지만, 시기와 대상을 잘못 잡으면 오히려 세금 부담이 늘 수 있습니다. 이 글에서는 2025년 세법 기준으로 사전증여 효과를 극대화하는 방법을 정리했습니다.핵심 요약:10년 내 증여분은 상속재산에 포함됨 → 최소 10년 전에 증여해야 효과 있음배우자공제·일괄공제·금융재산공제 등으로 상속세 자체를 면제받을 수도 있음비상속인에게 증여하면 5년만 지나면 상속재산에서 빠짐 1. 사전증여의 핵심: 상속세 공제 범위부터 파악배우자 공제: 최소 5억 원, 배우자 상속 재산에 따라 최대 한도 없음일괄 공제: 5억 원 (자녀 등 상속인 있을 경우)금융재산 공제: 금융자산 2억 원 이내 공제.. 2024. 7. 28. 상속세 부담 줄이는 '연부연납' 완벽 정리 (2025) 상속세 부담될 때 활용할 수 있는 연부연납 제도와 주의사항상속이나 증여를 받았을 때 한 번에 세금을 납부하기 어렵다면, '연부연납'이라는 제도를 활용해 분할 납부할 수 있습니다. 2025년 최신 세율과 제도 기준으로 연부연납과 분납 차이, 실제 사례까지 정리합니다. 1. 연부연납 제도란?상속·증여세가 2,000만 원을 초과할 경우 신청 가능증여: 최대 5년, 상속: 최대 10년 분할 납부가업상속 또는 가업승계 특례 시, 최대 20년(상속)/15년(증여) 가능첫 납부는 법정기한 내 일시납 → 이후 매년 분할 납부 (최대 6회/11회)가산금 연 3.5% 적용 (2024년 개정 기준)담보 제공 필수세액의 110%~120% 수준의 납세담보 필요담보 형태: 부동산, 납세보증보험증권 등담보 매각 시 잔여 세금 일시.. 2024. 4. 27. 상속세 미리 준비 안 하면 자녀가 집 팔아야 할 수도 있다 상속세 절감 전략: 사전 증여와 공제 활용이 핵심입니다상속세는 자산가에게만 해당되는 특별한 세금이 아닙니다.공제 기준을 초과하면 누구나 납부 대상이 될 수 있으며, 이를 줄이기 위한 핵심 전략은 '사전 증여'와 '공제 항목의 최대 활용'입니다. 1. 왜 사전 증여가 중요할까?상속세는 사망 전 10년 내 증여 재산도 합산되어 과세됩니다.하지만 사망 10년 이전 증여 재산은 상속세 합산 대상에서 제외되므로, 증여 시점을 조정하는 것만으로도 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.전략 포인트부모 → 자녀: 증여 후 10년 지나야 상속세에서 제외조부모 → 손자녀: 증여 후 5년만 지나면 제외 (세대생략 증여)매년 공제 한도 내 증여: 누적 증여세 최소화예: 67세 A씨가 사망 전 10년 이상 장기적으로 증여 설계를 한.. 2023. 12. 11. 일시금보다 상속세 줄이는 연금 증여, 정기금 평가가 핵심 연금 정기금 평가로 상속·증여세 절세하는 법상속세와 증여세는 누진세 구조로 금액이 커질수록 세부담이 급증하지만, 연금보험을 활용하면 정기금 평가 방식을 적용해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 특히 자녀에게 자산을 이전하려는 부모 세대에게 효과적인 전략입니다. 일시금보다 연금으로 증여하면 과세표준이 줄어들고 세금 부담이 크게 감소합니다. 1. 정기금 평가란?정기금은 일정 기간 또는 평생 동안 매월 지급되는 반복적인 금액을 말하며, 세법상 평가 방법은 다음과 같이 나뉩니다:정기금 종류특징평가 방식유기정기금정해진 기간 동안 지급남은 급부 기간과 금액 기준무기정기금무제한 지급1년분 정기금 × 20배종신정기금생존 시까지 지급기대여명 기반 계산 2. 절세 효과가 큰 이유과세표준을 낮출 수 있어 상속·증여세 절감보험.. 2023. 8. 10. 이전 1 2 3 4 다음
