차용증 증여세 0원으로 자녀 2억 지원하는 방법 (이자율/계약서/상환) 2025

차용증 증여

차용증으로 증여세 없이 자녀 지원하는 법 (2025년 기준)

부모가 자녀에게 자금 지원을 할 때, 무작정 증여하면 세금이 부담</strong되고, 차용증을 제대로 활용하지 않으면 증여로 간주될 수 있습니다. 이번 글에서는 차용증을 통해 합법적으로 자녀에게 큰 금액을 지원하는 전략을 정리해드립니다.

 핵심 요약:
- 2억 1700만 원까지 무이자 지원 가능
- 적정 이자율 4.6% 적용 또는 이자 차액 1,000만 원 이하 유지
- 반드시 상환 기록 및 공증 확보 필요

증여 vs 차용증, 뭐가 다를까?

• 증여: 부모가 자녀에게 무상으로 자금 제공 → 증여세 발생
• 차용증: 부모가 자녀에게 자금을 '빌려주는' 형식 → 이자 소득 발생

증여세 비과세 한도는 10년간 5,000만 원이지만, 차용증을 활용하면 2억 원 이상의 자금도 지원 가능</strong합니다.

 단, 요건을 갖춰야 증여세 면제
- 적정 이자율 적용 또는 이자 차액이 연 1,000만 원 이하 - 실제 상환 이행 - 차용 계약의 진정성 입증 필요

 

국세청 기준 ‘적정 이자율’은?

2025년 기준, 국세청 고시 적정 이자율은 연 4.6%입니다. 이를 지키지 않으면 이자 차액을 증여로 간주할 수 있습니다.

• 예시: 5억 원을 자녀에게 대여한 경우
• 연 4.6% 적용 시 → 연 2,300만 원 이자 발생
• 연 2.7% 적용 시 → 연 1,350만 원 이자 발생
• 차액 950만 원 → 1,000만 원 이하라면 증여세 면제

 무이자 가능 범위:
- 2억 1,700만 원까지는 무이자로 대여해도 - 연 이자 1,000만 원 미만 → 증여 간주 안됨

 

차용증 인정받기 위한 조건

• 차용 기간은 현실적으로: 5년 이내 설정이 적절
• 실제 원금 상환 기록 필수: 월 납입 내역 확보
• 공증 또는 내용증명 필수: 작성일, 서명 날짜 확인 가능해야 함

 

주의! 이런 사례는 과세됩니다

• 30년 상환 등 비현실적 계약 조건
• 실제 이자 납부 없이 차용증만 작성한 경우
• 자녀가 무소득자 → 상환 능력 없음

 세무조사 리스크 줄이려면?
- 상환 기록 + 통장 이체 내역 확보
- 자녀 소득 또는 상환 계획 명확히 남기기
- 계약일자 입증 가능한 공증/내용증명 확보

 

실전 절세 전략 요약

• 2억 1,700만 원까지는 무이자 대여 가능
• 이자율을 4.6% 미만으로 설정하더라도 차액이 1,000만 원 이하면 안전
• 계약서 작성 + 실제 상환 + 증빙 자료 확보까지 필수

단순히 '차용증만 쓰면 증여세 없다'는 건 위험한 오해입니다. 세무조사는 계약의 실질을 본다는 점을 명심해야 합니다.

 세무 팁:
- 자녀 소득이 없다면, 일정한 상환 재원이 있는지 계획을 제시 - 월세 수입, 근로소득, 사업소득 등이 있다면 신뢰도 ↑ - 대출 형식으로 내 집 마련 지원도 가능해집니다

 

차용증 활용, 꼼꼼하면 합법적 절세가 됩니다

부모가 자녀의 자금 마련을 돕고 싶을 때, 증여가 부담된다면 차용증이라는 선택지가 있습니다. 이자율·상환 계획·계약 증빙을 모두 갖추면 증여세 없이 수억 원의 자금 지원도 가능 하죠.

다만 허술한 계약이나 형식적인 문서만으로는 오히려 추가 과세, 가산세 부과로 이어질 수 있으니 세무 전문가의 자문과 함께 꼼꼼히 준비해보세요.

 

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