종합소득세 3.3% 기한 후 환급 방법 & 오해

마이홈텍스 지급명세서등 제출내역

3.3% 프리랜서 환급, 기한 후 신고로 가능한가요? (2025년 최신판)

아르바이트나 단기 계약으로 일했는데 3.3% 세금이 떼인 적 있나요? 이런 경우 대부분 프리랜서 소득(사업소득)으로 신고된 것입니다. 중요한 건, 그 세금을 "그냥 날리는 게 아니라 돌려받을 수 있다"는 사실입니다.

특히 수입이 적거나 신용카드, 기부금, 연금 등 공제 항목이 있다면 꼭 신고를 해야 합니다. 2025년 기준 최신 정보와 함께 실전에서 쓸 수 있도록 정리해드릴게요.

 

1. 나는 프리랜서일까, 일용직일까?

✔ 일용직: 하루 단위 일급 지급, 고용보험만 적용 → 세금 환급 불가
✔ 프리랜서(3.3%): 사업소득으로 신고 → 종합소득세 환급 가능
✔ 주 60시간 이상 근무: 고용주가 4대 보험 가입 의무 있음 → 근로자에게도 유리

홈택스에 로그인하면 내가 어디에 어떤 형태로 신고됐는지 확인할 수 있습니다. 의외로 '나는 알바였다고 생각했는데 프리랜서로 처리되어 있더라'는 사례가 많아요.

 

최근 5년 지금명세서 등 제출내역

2. 기한 후 신고, 진짜 5년치 환급 받을 수 있을까?

아쉽게도 NO. 모든 과거 소득이 다 환급 대상은 아닙니다. 세법상 공제 대상이 가능한 연도는 정해져 있고, 2025년 5월 기준으로 아래와 같습니다.

신고 기준 연도	환급 가능 여부
2020~2024년 귀속 소득	환급 가능
2019년 이전	환급 불가 (사실 확인용 기한 후 신고만 가능)

 

종합소득세 일반신고서 기한 후 신고 작성

3. 환급 꼭 해야 하는 이유

• 기본공제 150만 원 + 연금저축/기부금 공제 등 합산 시 환급액 커짐
• 소득이 적더라도 신고하면 이득: 실수로 안 하면 전액 국가 귀속
• 기한 후 신고라도 일부 항목은 공제 가능 → 꼭 도전해보세요

 

종합소득세 신고 납부시 소득,기장의무,신고유형 선택

4. 일용직·알바가 자주 사용하는 업종 코드 (추천)

기한 후 신고 시 가장 헷갈리는 게 업종코드입니다. 일용직, 단기 알바, 프리랜서들이 자주 쓰는 코드는 아래 표를 참고하세요.

업종명	업종 코드
청소용역 및 미화	940909
주방보조 및 설거지	942104
건설 일용직(노무)	940101
행사 도우미 / 판촉	940402
물류센터 / 포장 / 택배	940703
배달 라이더 (배달대행 포함)	940802
과외 / 입시 / 교육보조	940203

※ 홈택스의 "나의 소득종류 찾기" 메뉴에서 자동 표시되지만, 수작업 입력 시 위 코드 참조하면 정확도와 속도가 올라갑니다.

 

업종별 총수입금액 및 소득금액 계산 화면

5. 지급명세서 조회와 누락 확인

홈택스에 로그인 후 '지급명세서 등 제출내역'에서 지난 5년간의 소득 신고 기록을 확인할 수 있습니다. 여기서 확인해야 할 포인트는 다음과 같습니다.

• 실제 일한 내역과 신고 내역이 일치하는지 확인
• 누락된 업체가 있다면, 해당 업체에 원천징수영수증 요청
• 누락이 없다면, 그대로 PASS → 다음 단계 진행

 

업종별 총수입금액 및 소득금액 계산

6. 기한 후 신고서 작성 시작

종합소득세 메뉴에서 '기한 후 신고'를 선택해 신고서를 작성합니다. 이때 선택해야 할 옵션은 다음과 같습니다.

• 기장의무: 간편장부 대상자
• 신고유형: 단순경비율
• 소득 구분: 부동산 임대업 외의 사업소득(40)

 

인적기본 공제 하나만 체크

7. 총수입금액 입력과 업종별 조정

"나의 소득종류 찾기" 버튼을 눌러 해당 연도에 신고된 업종코드와 금액을 불러옵니다. 여기서 주의할 점:

• 업종코드가 2개 이상일 경우, 각각 개별 신고유형 선택 및 수정 필요
• 총수입금액은 지급명세서 기준 금액을 그대로 입력

환급금 확인및 동의 체크 후 신고서 제출

 

 

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