주식 양도소득세 신고 실수 방지 방법 (대주주/장외거래) 2025

대주주 장외거래 세금 신고

주식 양도소득세 신고 방법 완벽 정리 (2025년 최신)

주식 양도소득세 신고는 투자자라면 꼭 알아야 할 핵심 절차입니다. 특히 상장법인 대주주나 장외거래 투자자는 예정신고 시기를 절대 놓쳐서는 안 됩니다.

지금 바로 주식 양도소득세 신고 기준과 주의사항을 확인하세요!

 

1. 주식 양도소득세 예정신고 대상자

• 상장법인의 대주주
• 상장법인 소액주주가 장외거래로 양도한 경우
• 비상장법인 주식을 장내·장외 불문하고 양도한 경우

이 경우, 양도일이 속한 반기의 말일부터 2개월 이내에 반드시 예정신고 및 납부를 완료해야 합니다.

예시: 2024년 7월~12월 중 양도 ➔ 2025년 2월 말까지 신고

2. 국외 주식 양도 시 신고 방법

국외 주식은 예정신고 대상이 아닙니다. 2025년 5월 확정신고 기간에 한 번에 신고하면 됩니다.

국외 주식 양도 이익 발생 시 5월 확정신고를 반드시 기억하세요!

 

3. 과세 제외 소액주주 요건

특정 조건을 충족하면 소액주주라도 양도소득세가 부과되지 않습니다.

구분	조건	비고
K-OTC 중소·중견기업	지분율 4% 미만 또는 시가총액 10억 미만	비과세

4. 상장법인 대주주 판단 기준

구분	기준
보유 금액	종목당 10억 원 이상 (2025년 예정 50억으로 완화)
지분율	코스피 1%, 코스닥 2%, 코넥스 4%

 

※ 주의: 2025년부터는 시가총액 기준이 50억 원으로 완화되지만, 2024년 하반기 양도분 예정신고는 기존 10억 기준을 적용합니다.

 

5. 주식 처분 시점 판단 기준

주식 양도 시점은 결제일 기준으로 판단합니다.

• 장내 거래: 계약 체결일 + 2영업일이 결제일
• 장외 거래: 계약 체결일 = 결제일로 처리

 

6. 양도소득세율 요약

대상	세율
대주주 (3억 이하)	20%
대주주 (3억 초과)	25%
대주주 (1년 미만 보유)	30% (중소기업 제외)
소액주주 (중소기업)	10%
소액주주 (기타)	20%

 

지금 바로 자신의 주주 지위와 보유 기간을 확인하고 세율을 점검하세요!

7. 신고 지연 및 미신고 시 불이익

• 과소신고: 10% 가산세
• 미신고: 20% 가산세
• 부정행위 미신고: 40% 가산세
• 지연납부: 0.022% × 일수 가산세

양도소득세 신고는 기한 내 완료가 절대적입니다!

 

8. 증권거래세 신고 방법

증권거래세는 거래 방식에 따라 다릅니다.

• 장내 거래: 증권사/예탁결제원 자동 신고
• 장외 거래: 반기 종료 후 2개월 내 직접 신고 필요

 

주식 양도소득세 신고 한눈에 정리

주식 양도소득세 신고는 거래 방식, 주주 지위, 기업 형태에 따라 달라집니다.

• 상장 대주주, 장외 소액주주, 비상장 주주 ➔ 예정신고 필요
• 국외 주식, 장내 소액주주 ➔ 확정신고 대상
• K-OTC 중소·중견기업 소액주주 ➔ 비과세 가능성 있음

정확한 기준과 시기를 놓치지 않고 준비하세요!

지금 바로 자신의 주식 보유 현황을 체크하고 신고 계획을 세워보세요!

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