난임 시술 연말 정산(세액 공제) 받는 방법과 5월 경정 청구 방법

난임 시술 세액 공제

2025년 난임 시술 세액공제 및 경정청구 정리

난임 시술에 대한 세액공제 혜택은 일반 의료비보다 두 배 높은 공제율이 적용됩니다. 단, 이를 받기 위해서는 정확한 서류 준비와 시기별 대응이 필요합니다.

• 2025년 기준으로 놓치기 쉬운 공제 항목과 환급 방법까지 반영했습니다.
• 연말정산을 놓쳤더라도 5월 종합소득세 신고 시 경정청구를 통해 환급이 가능합니다.

1. 난임 시술비 세액공제 기준

• 세액공제율: 일반 의료비 15% → 난임 시술은 30%
• 적용 조건: 총급여액의 3% 초과분에 대해서만 공제

예시: 총급여 5,000만 원 → 의료비 300만 원 지출 시
공제 대상: 150만 원(초과분) × 30% = 45만 원 세액공제 가능

 

2. 필요한 서류 목록

• 난임 진단서: 병원에서 발급, 반드시 "난임 시술용" 명시
• 치료비 영수증: 시술 내역이 별도로 표기된 서류
• 간소화 자료: 홈택스 의료비 명세서에서 난임 항목 확인

공무원 추가 제출 서류

• 공무원 복지포털에서 발급 가능한 난임 치료비 지원 내역서
• 해당 지원금은 공제 대상에서 제외되므로 실지급액만 반영

직장인 확인 항목

• 건강보험공단 및 회사 HR 통해 난임 치료 여부 확인
• 의료기관 발급 서류를 별도 제출해야 간소화 누락 방지 가능

 

3. 연말정산 누락 시 경정청구 방법

경정청구 신청 방법

1. 홈택스 접속 → 신청/제출 → 경정청구 클릭
2. 공제 누락 항목 사유 입력: 예) "난임 시술비 세액공제 누락"
3. 진단서, 병원 영수증 등 증빙 첨부
4. 환급 계좌 입력 후 전자 제출

※ 경정청구는 최대 5년까지 가능하며, 제출 이후 2~3개월 내 환급이 이뤄집니다.

 

4. 2025년 반영된 추가 의료비 공제 항목

• 시술 실패 시 일부 지자체는 반환 의무 면제 정책 적용
• 6세 이하 자녀 의료비: 소득 제한 없이 전액 세액공제
• 산후조리원 비용: 200만 원 한도 세액공제, 소득요건 폐지됨

 

5. 기업 대상 제도

가족친화기업 인증을 받은 기업은 세제 유예 혜택을 받을 수 있습니다.

• 정기 세무조사 유예: 최대 2년
• 2025년 기준 적용 대상 약 4,300개 기업

 

6. 체크리스트: 준비 및 확인 사항

• 난임 진단서와 병원 영수증은 실물로 보관
• 공무원/회사 지원금은 공제 대상 제외 여부 확인
• 간소화 서비스 누락 항목은 직접 제출해야 반영
• 연말정산 누락 시 5월 경정청구로 환급 가능

 

7. 5월 고지서 수령 후 확인할 사항

• 건강보험료·소득세·세액공제 누락 여부 재확인
• 경정청구 가능 여부 판단
• 경정청구 대상자일 경우, 환급용 계좌 정비

난임 시술 세액공제는 단순 혜택이 아닌 고비용 의료비 절감 수단입니다.

증빙 서류를 꼼꼼히 챙기고, 놓친 공제는 5월에 반드시 경정청구로 환급받으세요.

 

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