절세 위한 법인 전환? 개인보다 유리한 조건 총 정리 (2025)

절세 목적 법인 설립

 

절세 목적 법인 설립, 정말 유리할까? (2025년 최신 기준)

최근 1인 기업가, 자영업자, 프리랜서를 중심으로 절세 목적의 법인 설립 수요가 크게 증가하고 있습니다.
하지만 법인이 무조건 유리한 건 아닙니다. 개인과 법인의 세율 구조 차이, 잉여금 처리 방식, 세금 이연 효과 등 핵심 포인트를 반드시 알고 선택해야 합니다.

1. 2025년 기준 개인 vs 법인 세율 비교

• 개인 소득세: 6%~45% (8단계 누진세)
• 과세표준 1.2억 원 초과 → 38%, 5억 초과 → 42%, 10억 초과 → 45%
• 법인세: 9%~24% (4단계 누진세)
• 2억 원 이하 → 9%, 2~200억 원 → 19%, 200~3000억 → 21%, 초과분 → 24%

요약:
개인은 1억 넘는 수익에서 세율 급상승,
법인은 2억 원까지 9%, 최대 세율도 24%로 구조적으로 세금 부담이 낮습니다.

 

2. 단순 세율 외에 반드시 고려할 점

• 법인의 잉여금은 추후 대표 급여, 배당 등으로 인출 시 다시 과세
• 급여로 인출 → 종합소득세 부과 (최대 45%)
• 배당으로 인출 → 배당소득세 15.4% 부과
• 법인세 + 배당소득세 이중과세 가능성 있음

 

3. 법인 설립의 절세 효과가 작동하는 구조

• 대표가 급여로 일정 금액만 수령 → 세율 분산 효과
• 잉여금은 법인 내 재투자 → 세금 이연 효과
• 필요 경비를 비용 처리 → 개인보다 공제 폭 큼

예시:
연 1억 원 수익 발생 시
- 개인: 종합소득세율 약 38% 적용
- 법인: 9% 법인세 + 대표 급여 일부 처리 → 절세 가능
단, 배당으로 인출 시 추가 과세 유의

 

4. 법인 설립이 특히 유리한 상황

• 수익이 1억 원 이상 발생하면서 지출이 크지 않은 구조
• 자녀, 가족 등 인건비를 정당하게 지출 가능한 경우
• 법인 명의 차량, 접대비, 사무실 임대료 등 경비 인정 항목이 많은 경우

 

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 연 수익이 5000만 원 정도인데도 법인이 유리한가요?

수익 규모가 작다면 오히려 법인 설립·운영비용이 더 클 수 있습니다. 일반적으로 1억 원 이상부터 유리하다는 분석이 많습니다.

Q2. 법인카드를 쓰면 모두 경비 처리가 되나요?

아닙니다. 업무 관련성 입증이 가능한 지출만 경비 인정되며, 사적 사용이 확인되면 가산세 부과될 수 있습니다.

Q3. 배당으로 인출하면 무조건 손해인가요?

배당도 세금(15.4%)이 부과되긴 하지만, 법인세와 합산해도 개인 최고세율보다는 낮을 수 있습니다. 전략적 배분이 핵심입니다.

Q4. 법인 설립은 직접 할 수 있나요?

가능하지만 세무대리인 또는 법무사를 통해 진행하는 것이 일반적이며, 설립 후에도 매월 세무신고를 위한 대리인 협업이 필요합니다.

주의:
법인을 설립하면 절세만 보는 것이 아니라, 장부작성, 법인세 신고, 4대보험 등 의무가 추가됩니다.
잘못 운영하면 오히려 불리할 수 있으니 반드시 전문가 상담과 시뮬레이션 후 결정하세요.

세율보다 중요한 건 '운영 구조'

단순히 세율만 보고 법인 전환을 결정하면 오히려 손해일 수 있습니다.
잉여금 운용, 급여 및 배당 전략, 경비 처리 구조까지 고려한 종합 판단이 필요합니다.

법인은 절세의 수단일 뿐, 그 자체가 답은 아닙니다.
가장 효율적인 구조는 '예측 가능한 운영'에서 시작됩니다.

 

 

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