증여세 아끼는 가장 확실한 방법, 분할과 자녀 법인 활용

증여세 절세 방법

최고의 증여세 절약 방법은 '분할'과 '법인 활용'입니다 (2025년 기준)

증여세는 금액이 커질수록 누진세율이 적용되어 부담이 커집니다.
하지만 대상을 나누고, 기간을 분산하고, 법인을 활용하는 방식으로 절세 전략을 세우면 수억 원 단위의 세금 절감도 가능합니다.

이 글에서 확인할 수 있는 것
- 분할 증여를 활용한 세율 절감 구조
- 누진세율 회피 사례
- 자녀 법인을 통한 합법적 절세 방식
- 2025년 최신 세제 기준 적용

1. 증여세 절약의 핵심: '분할 증여'

• 대상 분산: 자녀, 부모, 조부모, 외조부모까지 ‘식스 포켓’ 활용
• 금액 분산: 동일한 총액도 나눠 증여하면 세율 차이 발생

예시
3억 원 증여 시 → 한 명에게 전액 증여 시 세율 20% 적용
→ 세 명에게 각 1억 원씩 증여 시 세율 10% 적용
→ 결과적으로 세금 절반 수준으로 절감 가능

 

2. 상속/증여세 누진세율 활용

• 증여세는 10년간 누적 금액 기준 누진세율 적용
• 금액이 커질수록 최고 50%까지 세율 증가

사례 비교
- 30억 원을 한 번에 증여 시 세금: 약 11억 6,000만 원
- 7억 5,000만 원씩 4회 분할 증여 시 총 세금: 약 6억 6,000만 원
→ 무려 5억 원 절세 가능

 

3. 자녀 법인을 활용한 절세 전략

• 자녀 명의 법인 설립 후 지분 이전
• 법인세율: 2억 초과~200억까지는 19% 적용
• 증여세율: 최대 50% (10년 누적 기준)

예시
자녀 법인을 통해 주식을 증여하면 증여세가 아닌 법인세(19%)만 부담
손주를 주주로 포함하면 더 큰 세제 효과 발생

 

자녀 법인 절세 전략 요약

• 1단계: 법인 설립 → 부모의 자산을 이전
• 2단계: 주주 구성에 자녀, 손주 포함
• 3단계: 배당 또는 급여로 소득 분산 → 세부담 최소화

주의:
자녀 법인 활용 시 실질적인 사업 목적과 투명한 회계 운영이 필수입니다.
단순 형식만 갖춘 경우, 국세청의 부당행위 계산 부인 대상이 될 수 있습니다.

 

4. 증여세 절약 전략 정리

• 분할 증여: 기간·대상 분산을 통해 누진세율 회피
• 금액 조절: 동일한 총액이라도 구간을 나누면 큰 절세 가능
• 법인 활용: 증여세 대신 법인세율로 절세

결론:
증여는 무작정 빠를수록 좋은 게 아닙니다.
‘언제’, ‘누구에게’, ‘어떻게’ 나눠서 줄 것인가가 절세의 핵심입니다.
지금부터 구조적으로 준비하면 수억 원 절세도 현실이 됩니다.

 

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