부동산 법인이라면 꼭 알아야 할 절세 전략 총 정리

부동산 법인 절세

부동산 법인세 절세전략: 수익형 부동산 법인이 꼭 알아야 할 핵심 포인트

 

부동산 투자, 법인이면 무조건 유리할까?

개인 대신 법인 명의로 부동산 투자를 하면 양도소득세와 종합부동산세를 줄일 수 있다는 인식이 퍼져 있습니다. 하지만 법인세·배당소득세 부담, 세무조사 리스크를 고려하지 않으면 오히려 세금이 더 늘어날 수 있습니다. 따라서 법인 설립 이후에는 전략적인 절세 설계가 필요합니다.

핵심 요약: 법인 보유 부동산은 양도세는 낮지만, 법인세와 배당소득세 이중과세 구조로 인해 운영 단계에서 철저한 절세 전략이 필요합니다.

1. 법인세 절세 핵심: 수익 구조 최적화

• 임대수익은 누진세율이 아닌 정률 10~22%로 과세 (중소기업 기준)
• 지속적인 비용처리를 통해 과세소득 줄이기 전략 필요
• 적정 급여 지급으로 인건비 처리 + 4대 보험 납부를 통한 소득 분산 가능

실전 적용 예:

대표이사에게 월 300만 원 급여 지급 시, 연간 약 3,600만 원의 비용 인정 가능. 이는 법인세 과세표준을 줄이는 주요 수단이 됩니다.

2. 감가상각과 수선비 활용

부동산은 건물 부분 감가상각을 통해 매년 일정 비용으로 비용처리 가능하며, 대규모 수선비 지출도 자산이 아닌 비용으로 처리하면 법인세 부담을 낮출 수 있습니다.

• 건물 감가상각률: 연 2.5% (정액법)
• 500만 원 이하의 수선은 유지비로 비용 처리
• 기준 초과 수선비도 일정 요건 하 비용 전환 가능

 

3. 접대비, 차량비는 주의!

법인 운영에서 대표 명의 차량 비용, 유류비, 식사비, 골프비 등은 모두 접대비로 제한됩니다. 업무 관련성 증빙 부족 시 비용 불인정 + 추징 가능성 있음.

• 업무용 차량 등록 후 유류비, 보험료 처리 가능
• 법인카드 지출 건은 명확한 거래 명세·세금계산서 확보 필요

4. 배당 대신 인건비 + 퇴직금 활용

법인은 순이익 발생 시 배당을 통해 대표가 가져가야 하지만, 이 경우 배당소득세(15.4%)가 추가됩니다. 따라서 급여 + 퇴직금으로 수익을 분산하면 종합소득세 구간을 설계해 절세가 가능합니다.

• 퇴직금 중간 정산 금지, 일정 기간 이후 일시 지급이 유리
• 성과급·성과연동 보너스 구조 활용

전략 요약: 인건비와 감가상각, 실비처리 항목을 잘 분산하면, 법인세는 물론 대표의 종합소득세까지 줄일 수 있습니다.

 

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