상속세 미리 준비 안 하면 자녀가 집 팔아야 할 수도 있다

상속세 절감

상속세 절감 전략: 사전 증여와 공제 활용이 핵심입니다

상속세는 자산가에게만 해당되는 특별한 세금이 아닙니다.
공제 기준을 초과하면 누구나 납부 대상이 될 수 있으며, 이를 줄이기 위한 핵심 전략은 '사전 증여'와 '공제 항목의 최대 활용'입니다.

1. 왜 사전 증여가 중요할까?

상속세는 사망 전 10년 내 증여 재산도 합산되어 과세됩니다.
하지만 사망 10년 이전 증여 재산은 상속세 합산 대상에서 제외되므로, 증여 시점을 조정하는 것만으로도 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.

전략 포인트

• 부모 → 자녀: 증여 후 10년 지나야 상속세에서 제외
• 조부모 → 손자녀: 증여 후 5년만 지나면 제외 (세대생략 증여)
• 매년 공제 한도 내 증여: 누적 증여세 최소화

예: 67세 A씨가 사망 전 10년 이상 장기적으로 증여 설계를 한다면 평균 수명인 84세까지 절세 구간을 충분히 확보할 수 있습니다.

 

2. 어떤 자산을 증여하는 것이 유리할까?

• 시세보다 낮게 평가 가능한 부동산
• 임대수익이 발생하는 상가 건물
• 미등기 부동산 또는 향후 가치 상승 가능 자산

부동산은 증여 당시 기준가로 과세되므로, 미래에 오를 가능성이 높은 자산일수록 조기 증여가 유리합니다.

3. 증여세 + 취득세는 어떻게 부담할까?

부동산 증여 시 자녀에게 부담이 클 수 있으므로, 일부는 현금 증여, 일부는 차용증을 통해 빌려주는 구조로 나누는 것이 현실적인 해결책입니다.
차용증은 확정일자와 원금 상환 계획이 있어야 하며, 이자는 연 4.6%를 기준으로 하되, 연 이자 총액이 1천만 원 이하일 경우 증여로 보지 않습니다.

차용증을 작성하더라도 실제 상환 내역, 통장 흐름, 확정일자 등 증빙을 갖춰야 국세청에서 증여로 보지 않습니다.

 

4. 공제 항목을 놓치지 말아야 합니다

상속세 공제 예시

• 일괄 공제: 5억 원
• 배우자 공제: 최소 5억 ~ 최대 30억 원
• 금융재산 공제: 최대 2억 원
• 장례비 공제: 500만 원 (증빙 시 최대 1천만 원)
• 부채 공제: 채무 증빙 시 전액 차감

특히 장례비, 간병비, 재산세 등 공과금 항목은 증빙 여부에 따라 과세표준이 수천만 원 차이 날 수 있습니다.

 

5. 상속세 재원을 사전에 준비하는 방법

상속세 재원을 미리 준비하지 않으면 상속 자산을 급매로 팔아야 하는 상황이 발생할 수 있습니다.
즉시연금(상속 종신형 보험)은 이런 문제를 해결하는 데 유리한 상품입니다.

즉시연금 활용 포인트

• 공시이율 기반으로 안정적 운용
• 생전에는 노후 생활비로 이자 수령
• 사망 시 자녀에게 보험금 + 해약환급금 지급
• 상속세 재원 마련 + 금융소득 과세 이연 효과

10억 원 예치 시, 매월 약 230만 원 지급 → 과세 시점은 약 36년 후
사망보험금은 상속세 과세 대상이 아닌 경우가 많습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 자녀에게 지금 증여한 부동산이 나중에 올라도 증여 당시 금액으로 과세되나요?

네, 증여세는 증여 시점의 시가 기준으로 과세되며, 상속세도 해당 증여가 10년 내에 발생했다면 그 당시 증여가액 기준입니다.

Q2. 배우자가 생존해 있으면 무조건 공제액이 크나요?

네. 배우자 상속 공제는 최대 30억 원까지 가능합니다.
자녀에게만 상속될 경우보다 훨씬 유리합니다.

Q3. 장례비 공제는 꼭 영수증이 있어야 하나요?

없어도 500만 원 기본 공제 가능하며, 영수증이 있으면 최대 1,000만 원까지 공제됩니다.

Q4. 간병비는 어떻게 공제받을 수 있나요?

계약서, 지급내역, 간병인 인적사항 등 객관적 자료가 필요합니다.
증빙 없이 현금 지급한 경우 공제가 어려울 수 있습니다.

 

 지금 준비하는 사람이, 나중에 웃습니다

상속세는 사망 시점이 아닌, 지금 준비하는 것이 유일한 절세 전략입니다.
사전 증여, 공제 활용, 보험을 통한 상속세 재원 마련까지 지금부터 전략적으로 관리해야 자녀들이 재산을 지키고 분쟁도 막을 수 있습니다.

절세는 요행이 아니라 계획입니다. 당신의 가족을 위한 준비, 지금 시작해보세요.

 

 

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