형제간 부동산 증여, 절세와 세무조사 피하는 방법 총 정리

형제간 부동산 증여

형제간 부동산 증여세, 실수 없이 절세하는 전략 총정리

 

형제에게 집을 줄 땐, '증여세 폭탄' 조심!

형제간 부동산 증여는 생각보다 많은 세금이 발생합니다. 자녀나 배우자보다 공제 한도는 적고, 세율은 똑같이 누진 구조이기 때문에, 사전 준비가 없으면 세금 부담이 큽니다.

✅ 10년간 공제는 단 1,000만 원. 자녀에 비해 5~20배 적습니다.

 

1. 형제간 부동산 증여세 구조

• 공제액: 10년 합산 1,000만 원
• 세율: 누진세 구조 (10%~50%)
• 취득세: 증여 시 부동산 시가 기준 3.5%

예시: 형이 동생에게 3억 원 아파트 증여 시 → 과세표준 약 2억 9천만 원 → 증여세 약 4,000만 원 + 취득세 1,000만 원 발생

 

2. 실수 없이 증여하려면? 주의할 점

• 이체 내역, 증여계약서 등 문서 증빙 필수
• 단순 명의 이전으로 오인 시 명의신탁 추정으로 과세될 수 있음
• 증여 후 5년 이내 매도하면 취득가액 불인정 가능성 있음

주의: '증여 → 단기간 내 매도'는 양도차익이 급등해 양도세 폭탄 위험

3. 절세 전략, 이렇게 활용하세요

• 감정평가 활용: 기준시가보다 낮은 평가로 세 부담 낮출 수 있음
• 10년 주기 분할 증여: 공제 1,000만 원씩 나눠서 전략적으로 접근
• 지분 증여: 100%가 아닌 일부만 증여해 절세 + 리스크 분산

다만 형제간 증여는 자녀보다 공제액이 적어 절세 폭은 작습니다. 대신 공동 소유 활용 또는 투자 목적 분산 관점에서 접근할 수 있습니다.

세무조사 위험 줄이려면?
계약서, 자금 흐름, 감정가 산정 등 모든 증거자료를 미리 확보해두세요.

4. 증여 후 장기 계획까지 고려해야

증여세 납부만 끝이 아닙니다. 이후 부동산 매도 시 양도세 계산에 증여가액이 반영되기 때문에, 5년 이상 보유 후 매도하는 것이 유리합니다.

또한, 향후 상속이나 추가 증여 계획과의 연결도 고려해 증여 타이밍과 방법을 조정해야 합니다. 일시적 절세보다 전체적인 자산이동 전략이 중요합니다.

 

---

관련 글: 상속세 절감하는 2가지 방법

상속세 절감하는 2가지 방법

 

관련 글: 사업자 대출 이자 비용처리 방법

사업자 대출 이자 비용처리 방법

 

관련 글: 오피스텔/1억 이하 원룸 주택 수 포함 및 세금 부과

오피스텔/1억 이하 원룸 주택 수 포함 및 세금 부과 (2025)