일시금보다 상속세 줄이는 연금 증여, 정기금 평가가 핵심

연금 정기금 평가 상속/증여세 절세

연금 정기금 평가로 상속·증여세 절세하는 법

상속세와 증여세는 누진세 구조로 금액이 커질수록 세부담이 급증하지만, 연금보험을 활용하면 정기금 평가 방식을 적용해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 특히 자녀에게 자산을 이전하려는 부모 세대에게 효과적인 전략입니다.

 일시금보다 연금으로 증여하면 과세표준이 줄어들고 세금 부담이 크게 감소합니다.

1. 정기금 평가란?

정기금은 일정 기간 또는 평생 동안 매월 지급되는 반복적인 금액을 말하며, 세법상 평가 방법은 다음과 같이 나뉩니다:

정기금 종류	특징	평가 방식
유기정기금	정해진 기간 동안 지급	남은 급부 기간과 금액 기준
무기정기금	무제한 지급	1년분 정기금 × 20배
종신정기금	생존 시까지 지급	기대여명 기반 계산

2. 절세 효과가 큰 이유

• 과세표준을 낮출 수 있어 상속·증여세 절감
• 보험계약 유지로 자산 이전과 동시에 세금 부담 분산
• 계약자 변경으로 자녀가 연금 계속 수령 가능

 

3. 실전 전략: 부모가 연금보험을 가입한 경우

• 일시금으로 증여하지 않고 매월 연금 지급 방식 설정
• 사망 후 자녀가 계약자 및 수익자로 전환해 연금 수령 지속
• 정기금 평가를 적용해 세금 부담 최소화

예시: 10억 원 일시 증여 시 전액 과세되지만, 월 500만 원 연금 지급 구조로 바꾸면 과세 대상이 대폭 줄어듭니다.

4. 연금 수급 구조별 절세 방식

• 유기정기금: 10년 등 기간 지정 → 지급액과 남은 기간 기준으로 과세
• 무기정기금: 한도 없음 → 20년치 연금 기준
• 종신정기금: 기대여명에 따라 평가, 고령일수록 유리

연금형태로 설정하면 같은 금액이라도 과세평가 금액이 낮아져 누진세 효과 완화가 가능합니다.

 

5. 계약 변경과 활용 포인트

• 계약자: 부모 → 자녀로 변경 시, 과세이연 가능
• 연금 수령자는 변경 가능하며, 과세 유예 효과
• 종신형 연금일 경우, 기대여명 반영해 더욱 유리

 

연금형 자산 이전 전략이 절세의 핵심

자산 이전 시 단순 일시금보다 정기금 구조의 연금보험 활용이 상속세와 증여세 모두에서 현명한 절세 전략이 됩니다. 부모 자산을 자녀에게 효율적이고 부담 없이 이전하고 싶다면, 연금보험을 기반으로 한 설계가 가장 실질적인 대안입니다.

세금은 합법적으로 줄이는 시대입니다. 지금 자산 이전을 계획 중이라면 연금 정기금 평가 전략을 활용해보세요.

 

 

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