주식 양도세 신고 실수 피하려면? 대주주 기준과 국내/해외 과세 기준

주식 양도세 납부 실수

주식 양도세 신고 실수, 대주주 기준부터 정확히 알아야 합니다

대주주 기준이 바뀌면서 주식 양도세를 잘못 신고하는 사례가 늘고 있습니다. 게다가 해외 주식 세금은 자진 신고가 원칙이라, 신고 누락으로 가산세 부담까지 이어질 수 있죠.

이 글에서는 최신 대주주 기준, 신고 대상, 실수 사례, 해외 주식 세금까지 꼼꼼하게 정리해드립니다.

 핵심 요약:
2025년 대주주 요건 변경 → 신고 대상 착오 증가 해외주식 250만 원 초과 시 무조건 신고 필요 국내·해외 주식 양도세 실수 방지 팁까지 한눈에 확인

 

2025년 대주주 기준, 이렇게 바뀌었습니다

2025년부터 상장주식의 대주주 판단 기준은 다음과 같이 변경되었습니다.

• 종목별 보유금액: 10억 원 → 50억 원 (2025년부터)
• 지분율 요건:
  • 유가증권시장(코스피): 1% 이상
  • 코스닥: 2% 이상
  • 코넥스: 4% 이상

 유의사항:
- 금액 또는 지분율 중 하나라도 충족하면 대주주
- 직계존비속, 배우자 지분 포함해 합산 판단

 

양도소득세 신고 대상, 이렇게 구분하세요

• 상장주식 → 대주주만 과세 (장내 거래 기준)
• 장외 거래 시 → 대주주 여부 관계없이 과세
• 비상장주식 → 모든 양도자가 과세 대상
• 해외주식 → 연간 250만 원 초과 시 무조건 과세

 예시:
코스피 A종목을 45억 보유 중이더라도 지분율이 1.2%라면 → 대주주 해당 → 장내 거래 시에도 양도세 신고 대상 → 9월 예정신고 대상자로 자동 포함됨

해외 주식 양도세 실수, 가장 많이 합니다

해외 주식은 대주주 여부와 무관하게 양도차익이 연 250만 원을 초과하면 양도소득세를 신고해야 합니다.

• 환차익은 과세 대상 아님 → 주가 차익만 과세
• 미신고 시 20% 무신고 가산세 + 납부불성실 가산세 부과
• 국내 증권사를 통해 거래한 경우에도 국세청 자동 제출됨

 실수 사례:
- A 씨는 미국 주식에서 수익 300만 원 발생 → 환율차익인 줄 알고 미신고 → 결과적으로 275만 원 세금 + 가산세 50만 원 추가 발생

신고 일정과 절세 전략

• 2025년 상반기 국내 주식 양도 → 9월 2일까지 예정신고
• 해외 주식 양도 → 2026년 5월 정기신고 (연간 합산)
• 홈택스 '양도소득세 도우미'로 간편 계산 가능
• 신고 시 환율 적용 기준일 필수 확인

 절세 팁:
- 해외 주식 손실은 해외 주식 수익과만 상계 가능 - 국내 주식 손실은 상장/비상장 간 상계 가능 → 미리 손익 정산해보는 것이 핵심입니다

 

마지막으로 꼭 확인해야 할 체크리스트

• 본인 또는 가족 보유 주식의 합산 금액 및 지분율
• 장외 거래 여부 → 대주주 여부와 관계 없이 신고 필요
• 해외 주식 매도 내역 및 차익 규모
• 양도일자 기준 환율 확인

 

주식 양도세, 지금 점검하지 않으면 비용 커집니다

소득이 생긴 만큼 세금도 함께 따라옵니다. 대주주 기준 착오, 해외 주식 신고 누락은 가산세로 이어지기 쉽습니다. 거래가 복잡할수록 전문가 도움을 받는 것이 훨씬 이득입니다.

신고 의무가 있는 분이라면 홈택스·국세청 안내·증권사 세무 리포트까지 모두 활용해보세요.

세금은 모르고 지나치는 게 가장 큰 비용입니다.

 

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