똑똑한 증여세 절세 방법 '유기 정기금'

 

증여세 절세 유기 정기금

똑똑한 증여세 절세 방법 

 

1. 사회 통념과 증여세 면제 기준

- 가족 간 금전거래라도 무조건 증여세를 내야 하는 것은 아니다. 10년 단위로 일정 금액까지 증여세가 면제되며, 공제 한도는 다음과 같다. 

부부간: 6억 원까지 면제
성인 자녀: 5000만 원까지 면제
미성년 자녀: 2000만원 까지 면제 

 

예를 들어,

자녀가 1세일 때 2000만원,2000만 원, 11세 때 2000만 원, 21세 때 5000만 원, 31세 때 5000만 원을 증여받으면 총 1억 4000만 원을 세금 없이 받을 수 있다. 

※ 이 돈을 연 3% 예금에 넣었다고 가정하면 자녀가 31세일 때 2억으로 불어난다. 

증여세 신고 시 주의 사항

- 10년 단위 계산은 증여 시점이 아닌 증여세 신고 시점을 기준으로 한다. 따라서 신고를 미루지 않고 정확히 하는 것이 중요하다. 

2. 유기정기금 증여: 세금 줄이는 효과적인 방법

- 한 번에 목돈을 증여하는 것이 부담스럽거나 공제 금액을 극대화하고 싶다면, 유기정기금 증여 방식을 활용할 수 있다.

 일정 기간 동안 일정 금액을 분할 증여하는 방식으로, 연 3% 할인율이 적용 된다. 

 

예) 10년간 2000만원 증여 -> 할인율 적용 후 2268만 원까지 증여 가능 

- 이를 월 단위로 쪼개면 18만 9000원씩 증여 가능하며, 미성년 자녀에게 10년간 매월 증여 시 268만원 추가 절세 효과 

 

3. 펀드 또는 주식으로 증여: 수익 과세 면제 

- 펀드나 주식으로 증여하면 신고 이후 발생한 수익에 대해 과세되지 않는 장점이 있다. 

예) 연평균 7% 수익률 펀드에 매달 18만 9000원 투자 -> 10년 뒤 원금 2269만 원 -> 3271만 원으로 불어난다.

※ 장기적인 자산 증식을 위해 유리한 방법

4. 증여세 산정 방법과 계산 예시 

- 증여세는 증여재산에서 공제액을 뺀 금액에 누진세율을 곱해 산출 한다. 

증여세 누진세율 구조 (2000년 이후 유지)

 - 5단계 초과 누진세율 구조
- 세율: 10~50%

 

예시

부모에게서 6억원의 아파트를 증여받은 경우:

1) 증여세 공제: 5000만원
2) 과세표준: 6억 - 5000만 원 = 5억 5000만원
3) 세율: 30% (5억 초과 ~10억 이하)
4) 누진 공제액: 6000만 원 

-> 최종 증여세: 5억 5000만 원 X 30% - 6000만 원 = 1억 500만 원 

 

5. 추가 절세 팁과 주의사항

1) 증여와 상속의 차이 이해

- 증여: 생전에 이루어지며 공제 금액이 더 크다. 
- 상속: 사망 후 발생하며 공제 한도 낮음 

2) 증여 시 유동성 높은 자산 활용

- 현금, 주식, 펀드 등은 유동성이 높아 절세 계획에 유리

3) 세무 전문가와의 상담 필수 

- 개인의 상황에 맞는 절세 전략은 전문가와의 상담으로 세밀하게 조정 가능 

 

종합 요약

- 증여는 자산 이전 과정에서 중요한 단계다. 10년 단위 공제, 유기정기금 증여, 펀드/주식 활용 등 다양한 방법으로 증여세를 줄이고, 자산을 효율적으로 증식할 수 있다. 

 

 

 

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