10년 전 증여도 포함된다? 상속세 폭탄 피하는 실전 팁

아파트 절세 방법

상속세 피하려다 '가산세 폭탄'? 사전증여 시 반드시 확인할 절세 전략

 

상속세 대상자 증가, 사전증여 급증

2025년 3월 기준, 서울 아파트 평균 매매가가 약 11억 9568만 원으로 집계되면서, 아파트 한 채만 상속해도 상속세 납부 대상이 되는 사례가 늘고 있습니다. 상속세는 과세표준 1억 이하 10%부터 30억 초과 시 50%까지 누진 과세되는 구조입니다.

이에 따라 사전 증여를 활용한 절세 전략이 각광받고 있지만, 무심코 실행할 경우 오히려 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.

참고: 상속세는 2000년 이후 세율 변화가 없지만, 부동산 가격 상승으로 실질 부담은 크게 증가했습니다.

사전증여 시 주의해야 할 가산세 사례

 

사전증여가 오히려 상속세를 올릴 수 있다?

상속세법상 사망 전 10년 내 받은 증여재산은 상속재산가액에 포함됩니다. 증여세를 이미 냈다고 하더라도, 누락 신고 시 가산세(무신고/과소신고/납부지연)가 추가됩니다.

경고: 상속세는 세무조사 대상입니다. 과거 10년간 계좌/부동산 거래 내역 전부가 조사될 수 있습니다.

절세를 위한 감정평가 활용 전략

부동산 가격 변동폭이 큰 시기에는 유사매매사례가액 대신 감정평가를 통해 자산가치를 낮추는 것도 한 방법입니다.

• 감정평가를 통해 시가보다 약 10% 낮은 평가 가능
• 감정평가 비용은 상속세 계산 시 비용으로 공제 가능
• 단, 낮은 감정가는 미래 양도소득세에서 불리할 수 있음

증여 시 절세 전략과 주의사항

 

증여가 상속보다 유리한 경우

현재처럼 부동산 가격이 하락하는 시기에는 증여가 유리할 수 있습니다. 특히 10년마다 발생하는 증여공제 활용으로 세부담 분산이 가능합니다.

증여 후 반드시 해야 할 것

• 증여세 신고는 3개월 내 완료
• 증여세를 미신고하거나 과소신고할 경우 무신고 가산세 + 납부지연 가산세 부과
• 상속세 신고 시 증여재산 누락하면 추가 가산세 발생

상속 대비 전략 정리

• 상속세는 피상속인 사망 전 10년간 증여까지 포함해 과세
• 증여 후 증여세 신고 누락 시 가산세 부과
• 감정평가를 통한 자산가치 하향 가능 (절세 효과 + 양도세 리스크 병행 고려)
• 증여 시점, 납세 계획, 상속인의 보유 현황까지 종합 검토 필요

전문가 팁: 증여와 상속은 단순한 이전이 아니라 세금 설계입니다. 감정평가 활용, 시점 조정, 증여 공제 분산 등 다양한 전략을 조합하는 것이 핵심입니다.

 

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