부동산 거래 전 반드시 알아야 할 세금 구조와 예시

부동산 세금 종류

 부동산 세금이란?

부동산 투자에서 세금은 수익률을 좌우하는 핵심 변수이다. 세법 조항을 모두 외우기보다는 어떤 세금이 언제, 어떤 기준으로 부과되는지를 이해하는 것이 중요하다.

✔ 절세 전략을 잘 활용하면 100만 원 이상의 비용을 줄이고, 그 자금을 다시 투자해 더 큰 자산을 만들 수 있다.

 

 부동산 세금은 크게 세 가지

• 취득할 때 : 취득세
• 보유할 때 : 재산세, 종합부동산세
• 양도할 때 : 양도소득세

 

 1. 부동산 살 때 - 취득세

부동산을 구입하면 구입가의 일정 비율을 취득세로 납부해야 하며, 규제지역 여부와 주택 수에 따라 세율이 달라진다.

예시

조정지역 거주 1주택자가 조정지역 평택에 2억 원 아파트 추가 매입 시:
취득세율 8% 적용 → 1,600만 원 추가 납부 필수

 

 

 2. 부동산 팔 때 - 양도세

양도세는 부동산을 팔아 얻은 이익에 대해 부과된다. 공제항목이 많고, 규제지역 및 주택 수 여부에 따라 혜택이 달라 복잡하다.

 양도세 계산 순서

1. 양도가액 - 취득가액 - 필요경비 = 양도차익
2. 양도차익 - 기본공제 - 장기보유특별공제 = 과세표준
3. 과세표준 × 세율 = 양도세 산출세액
4. 산출세액 - 누진공제 = 최종 납부세액

 예시

5억 원에 산 아파트를 8억에 매도 시:
양도차익 = 3억 → 기본공제 250만 원 + 장기보유공제 후 세율 적용

※ 1세대 1주택은 비과세 조건 충족 시 세금 면제 가능

 

 3. 부동산 보유 시 - 보유세

① 재산세 (지방세)

• 매년 6월 1일 기준 소유자에게 과세
• 납부 시기: 7월, 9월 2회 분할 납부

② 종합부동산세 (국세)

• 인별 합산 기준으로 전국 부동산 가격이 일정 기준 초과 시 부과
• 과세 기준일: 6월 1일 / 납부 시기: 12월

 2025년 기준 종부세 과세 기준

1주택자: 12억 초과 시 과세
다주택자: 9억 초과 합산 기준

 

 

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